Lag om investeringssparkonto 2011 1268 iskl
SFS 2011:1268 team angående investeringssparkonto
1
Svensk författningssamling
Lag
om investeringssparkonto;
utfärdad den 1 månad 2011.
Enligt riksdagens
1 beslut ordineras följande.
Innehåll
1 §
Denna team innehåller bestämmelser ifall investeringssparkonto.
I inkomstskattelagen (1999:1229) finns bestämmelser angående beskattningen
av den likt innehar en investeringssparkonto.
Definitioner m.m.
2 §
Termer samt formulering liksom används inom denna team äger identisk innebörd och
tillämpningsområde vilket inom inkomstskattelagen (1999:1229), angående ej något
annat anges alternativt framgår från sammanhanget.
De begrepp samt formulering såsom används omfattar även motsvarande utländ-
ska företeelser ifall detta ej anges alternativt framgår från sammanhanget för att bara
svenska företeelser avses. Termen handelsplattform omfattar ej företeelser
utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.
3 §
Med investeringssparkonto avses en konto liksom möter villkoren i
denna lag.
4 §
Med kontoinnehavare avses den liksom innehar en investeringsspar-
konto.
5 § Med finansbolag avses
1.
en svenskt värdepappersbolag vilket besitter tillåtelse i enlighet med 2 kap. 2 § första
stycket 1 lagen (2007:528) ifall värdepappersmarknaden,
2. en svenskt kreditinstitut vilket äger tillåtelse för att bedriva bank- alternativt finan-
sieringsrörelse i enlighet med lagen (2004:297) angående bank- samt finansieringsrörelse,
3.
en utländskt värdepappersföretag vilket hör hemma inom ett stat inom Euro-
peiska ekonomiska samarbetsområdet (EES) samt likt var äger status att
tillhandahålla sidotjänster likt avses inom bilaga inom, del B punkt 1 mot Europa-
parlamentets samt rådets direktiv 2004/39/EG från den 21 april 2004 angående mark-
nader till finansiella instrument samt ifall förändring från rådets direktiv 85/611/
EEG samt 93/6/EEG samt Europaparlamentets samt rådets direktiv 2000/12/EG
1 Prop.
2011/12:1, bet. 2011/12:FiU1, rskr. 2011/12:32.
SFS 2011:1268
Utkom ifrån trycket
den 13 månad 2011
2
SFS 2011:1268
samt upphävande från rådets direktiv 93/22/EEG
2, senast ändrat genom
Europaparlamentets samt rådets direktiv 2010/78/EU
3, eller
4. en utländskt kreditinstitut vilket hör hemma inom ett stat inom EES samt som
där fått auktorisation för att starta samt driva aktivitet inom kreditinstitut likt av-
ses inom nyhet 6 Europaparlamentets samt rådets direktiv 2006/48/EG från den
14 juni 2006 ifall rätten för att starta samt driva aktivitet inom kreditinstitut
4, senast
ändrat genom Europaparlamentets samt rådets direktiv 2010/78/EU
5.
6 §
Med investeringstillgångar avses
1.
finansiella instrument liksom existerar upptagna mot köp vid enstaka reglerad mark-
nad alternativt enstaka motsvarande handelsplats utanför Europeiska ekonomiska
samarbetsområdet,
2. finansiella instrument vilket handlas vid enstaka handelsplattform, alternativt
3. andelar inom enstaka investeringsfond.
7 §
Finansiella instrument liksom besitter getts ut från en företag existerar inte
investeringstillgångar angående innehavaren från instrumenten, direkt alternativt indirekt,
äger alternativt vid liknande sätt innehar andelar inom företaget liksom motsvarar minst
10 andel från rösterna till samtliga andelar alternativt från kapitalet inom företaget.
Vid bedömningen från hur massiv andel från rösterna alternativt kapitalet inom företaget
som innehavaren från dem finansiella instrumenten besitter, bör innehavaren även
anses äga andelar inom företaget liksom innehavarens närstående, direkt alternativt indi-
rekt, äger alternativt vid liknande sätt innehar.
Kvalificerade andelar existerar ej investeringstillgångar.
8 §
Med kontofrämmande tillgångar avses finansiella instrument såsom inte
är investeringstillgångar.
Avtal ifall investeringssparkonto
9 §
Ett avtal angående investeringssparkonto bör ingås mellan en investerings-
företag samt ett kroppslig individ alternativt en bo efter avliden person.
Avtalet får ej innehålla vill-
kor likt existerar inkompatibla tillsammans med bestämmelserna inom denna lag.
Ett investeringssparkonto får bara innehas från ett enda kroppslig individ eller
ett enda bo efter avliden person. en investeringssparkonto får bara föras från en enda
investeringsföretag.
Ett investeringssparkonto får ej överlåtas.
Insättning samt uttag från kontanta medel
10 §
Kontanta medel får placeras in vid samt tas ut ifrån en investeringsspar-
konto.
2 EUT L 145, 30.4.2004, s.
1 (Celex 32004L0039).
3 EUT L 331, 15.12.2010, s. 120 (Celex 32010L0078).
4 EUT L 177, 30.6.2006, s. 21 (Celex 32006L0048).
5 EUT L 331, 15.12.2010, s. 120 (Celex 32010L0078).
3
SFS 2011:1268
Överföring från finansiella instrument mot alternativt ifrån en
investeringssparkonto
11 §
Vid analys från angående finansiella instrument får överföras mot eller
från en investeringssparkonto existerar detta dem finansiella instrumentens klassifi-
cering i enlighet med 6–8 §§ då överföringen inleds likt avgör vilka bestämmelser
om distribution i enlighet med denna team liksom bör tillämpas.
Överföring från finansiella instrument mot en
investeringssparkonto
12 §
En kontoinnehavare får bara överföra investeringstillgångar som
kontoinnehavaren egen äger mot en eget investeringssparkonto.
ett kontoin-
nehavare får ej överföra kontofrämmande tillgångar mot en eget
investeringssparkonto.
13 §
Investeringstillgångar får överföras mot en investeringssparkonto från
någon ytterligare än kontoinnehavaren bara angående tillgångarna överförs mot kontot i
samband tillsammans kontoinnehavarens inköp från tillgångarna samt ifall förvärvet
har skett
1.
vid ett reglerad handelsplats alternativt ett motsvarande handelsplats utanför Europe-
iska ekonomiska samarbetsområdet alternativt enstaka handelsplattform,
2. vid således sätt för att nya fondandelar utfärdats ifall förvärvet avser andelar inom en
investeringsfond,
3. ifrån den såsom äger emitterat tillgångarna angående förvärvet grundades vid till-
gångar likt nära förvärvet förvarades vid kontot,
4.
ifrån investeringsföretaget vilket nära förvärvet förde investeringsspar-
kontot,
5. ifrån övertagande bolag angående tillgångarna avsåg belöning mot aktieägarna
vid enstaka fusion alternativt delning från aktiebolag samt ifall tillgångarna förvärvades på
grund från aktier vilket nära förvärvet förvarades vid kontot,
6. ifrån köpande företag ifall förvärvet plats en led inom en förfarande angående andels-
byte samt angående tillgångarna förvärvades vid bas från andelar likt nära förvärvet
förvarades vid kontot,
7.
ifrån ett ytterligare kontoinnehavare angående tillgångarna nära förvärvet förva-
rades vid dennes investeringssparkonto, eller
8. genom utdelning vid tillgångar vilket nära förvärvet förvarades vid invester-
ingssparkontot.
Investeringstillgångar såsom besitter förvärvats vid bas från kontofrämmande
tillgångar likt avses inom 7 § alternativt kontofrämmande tillgångar såsom förvaras på
ett investeringssparkonto tillsammans med stöd från 18 § får ej överföras mot kontot.
14 §
Kontofrämmande tillgångar får överföras mot en investeringsspar-
konto ifrån någon ytterligare än kontoinnehavaren bara ifall tillgångarna överförs
till kontot inom samband tillsammans med kontoinnehavarens inköp från tillgångarna samt om
förvärvet besitter skett
1.
ifrån den såsom besitter emitterat tillgångarna angående tillgångarna senast den tret-
tionde dagen efter den ljus då dem emitterades avses bli upptagna mot handel
på enstaka reglerad handelsplats alternativt enstaka motsvarande handelsplats utanför Europeiska
ekonomiska samarbetsområdet alternativt ett handelsplattform,
4
SFS 2011:1268
2.
ifrån den liksom besitter emitterat tillgångarna ifall förvärvet avsåg tecknings-
rätter, fondaktierätter, säljrätter alternativt liknande finansiella instrument samt om
förvärvet grundades vid tillgångar liksom nära förvärvet förvarades vid kontot,
3. ifrån övertagande bolag angående tillgångarna avsåg kompensation mot aktieägarna
vid ett fusion alternativt delning från aktiebolag samt ifall tillgångarna förvärvades på
grund från aktier såsom nära förvärvet förvarades vid kontot,
4.
ifrån köpande företag angående förvärvet fanns en led inom en förfarande ifall andels-
byte samt angående tillgångarna förvärvades vid bas från andelar såsom nära förvärvet
förvarades vid kontot, eller
5. genom utdelning vid tillgångar likt nära förvärvet förvarades vid invester-
ingssparkontot.
Kontofrämmande tillgångar likt avses inom 7 § får ej överföras mot invester-
ingssparkontot tillsammans tillämpning från inledande stycket 1.
ej heller konto-
främmande tillgångar såsom besitter förvärvats vid bas från kontofrämmande till-
gångar såsom avses inom 7 § alternativt vid bas från kontofrämmande tillgångar som
förvaras vid en investeringssparkonto tillsammans med stöd från 18 § får överföras mot kon-
tot.
15 §
Förvärv från finansiella instrument såsom bör överföras mot ett
investeringssparkonto i enlighet med 13 alternativt 14 § bör blir betald tillsammans med tillgångar som
förvaras vid kontot.
Förvaring från tillgångar
16 §
På en investeringssparkonto får bara investeringstillgångar samt kon-
tanta medel förvaras ifall ej något annat anges inom 17–19 §§.
Kontofrämman-
de tillgångar såsom avses inom 7 § får bara förvaras vid en investeringssparkonto
under dem förutsättningar vilket framgår från 19 §.
17 §
Kontofrämmande tillgångar vilket plats investeringstillgångar då de
överfördes mot en investeringssparkonto alternativt liksom äger överförts mot kontot
med stöd från 14 § inledande stycket 2–5 får förvaras vid investeringssparkontot
till samt tillsammans den sextionde dagen efter utgången från detta kvartal då tillgångar-
na blev kontofrämmande respektive blev förtecknade vid kontot.
Till-
gångarna bör avföras ifrån kontot senast denna dygn.
Om tillgångarna förändras mot för att artikel investeringstillgångar, får dem förvaras
på investeringssparkontot i enlighet med 16 §.
18 §
Kontofrämmande tillgångar såsom besitter överförts mot en investerings-
sparkonto tillsammans med stöd från 14 § inledande stycket 1 får förvaras vid investeringsspar-
kontot mot samt tillsammans den sextionde dagen efter den ljus då dem emitterades.
Tillgångarna bör avföras ifrån kontot senast denna ljus.
Om tillgångarna förändras mot för att artikel investeringstillgångar inom den an-
givna tidsfristen, får dem förvaras vid investeringssparkontot i enlighet med 16 §.
19 §
Kontofrämmande tillgångar såsom avses inom 7 § samt likt ej plats sådana
tillgångar då dem överfördes mot en investeringssparkonto alternativt vilket äger över-
förts mot kontot tillsammans med stöd från 14 § inledande stycket 2–5 får förvaras vid invester-
ingssparkontot mot samt tillsammans med den trettionde dagen efter den solens tid då tillgångar-
na inledningsvis klassificerades såsom sådana tillgångar alternativt blev förtecknade vid kon-
5
SFS 2011:1268
tot.
Tillgångarna bör, även ifall dem beneath tidsfristen förändras mot för att klassifice-
ras liksom andra tillgångar, avföras ifrån kontot senast denna dag.
Överföring från finansiella instrument ifrån en
investeringssparkonto
20 §
En kontoinnehavare får bara överföra finansiella instrument ifrån ett
investeringssparkonto mot en annat eget konto beneath dem förutsättningar som
framgår från 21 §.
En kontoinnehavare får bara överföra finansiella instrument ifrån en inve-
steringssparkonto mot någon ytterligare beneath dem förutsättningar såsom framgår av
22, 24 alternativt 25 §.
21 §
En kontoinnehavare får överföra
1. investeringstillgångar liksom kontoinnehavaren egen äger mot en annat
eget investeringssparkonto, eller
2.
kontofrämmande tillgångar mot en annat eget konto likt ej existerar ett
investeringssparkonto.
22 §
Finansiella instrument får överföras mot någon ytterligare än kontoinne-
havaren ifall kontoinnehavaren äger överlåtit tillgångarna genom försäljning,
byte alternativt liknande överlåtelse från tillgångarna
1. vid enstaka reglerad handelsplats alternativt ett motsvarande handelsplats utanför Europe-
iska ekonomiska samarbetsområdet alternativt enstaka handelsplattform,
2.
vid därför sätt för att fondandelarna löses in inom fonden, angående överföringen avser an-
delar inom ett investeringsfond,
3. mot den såsom besitter emitterat tillgångarna,
4. mot investeringsföretaget vilket nära överlåtelsen förde investeringsspar-
kontot,
5. mot budgivaren ifall överlåtelsen fanns en led inom en offentligt uppköps-
erbjudande,
6.
mot köpande företag angående överlåtelsen plats en led inom en förfarande ifall an-
delsbyte,
7. mot majoritetsaktieägaren inom en bolag angående överlåtelsen plats en led inom en för-
farande ifall inlösen från minoritetsaktier inom identisk bolag, eller
8. mot ett ytterligare kontoinnehavare ifall tillgångarna förs ovan mot förvärva-
rens investeringssparkonto.
Kontofrämmande tillgångar får ej överföras ifrån en investeringsspar-
konto tillsammans tillämpning från inledande stycket 8.
23 §
Om finansiella instrument liksom förvaras vid en investeringssparkonto
överlåtits vid en sådant sätt vilket avses inom 22 § inledande stycket 1–7, bör ersättning
som lämnas inom struktur från kontanta medel överföras direkt mot investeringsspar-
kontot.
Om finansiella instrument såsom förvaras vid en investeringssparkonto över-
låtits vid en sådant sätt likt avses inom 22 § inledande stycket, bör kompensation som
lämnas inom struktur från investeringstillgångar överföras direkt mot investeringsspar-
kontot.
kompensation inom form eller gestalt från kontofrämmande tillgångar får överföras mot in-
vesteringssparkontot bara ifall tillgångarna äger förvärvats vid sådant sätt som
avses inom 14 §.
6
SFS 2011:1268
Ersättning nära överlåtelse från kontofrämmande tillgångar liksom avses inom 7 §
och vilket förvaras vid en investeringssparkonto alternativt från kontofrämmande till-
gångar liksom förvaras vid en investeringssparkonto tillsammans stöd från 18 § får inte
överföras mot kontot.
24 §
Investeringstillgångar vilket äger överlåtits genom arv, testamente, gå-
va, bodelning alternativt vid liknande sätt får överföras mot en annat invester-
ingssparkonto.
25 §
Kontofrämmande tillgångar likt besitter överlåtits genom arv, testa-
mente, gåva, bodelning alternativt vid liknande sätt får överföras mot en konto som
inte existerar en investeringssparkonto.
Ränta, utdelning samt ytterligare avkastning
26 §
Ränta, utdelning samt ytterligare utdelning än belöning nära överlåtelse
på tillgångar såsom förvaras vid en investeringssparkonto bör överföras direkt
till investeringssparkontot.
Ränta, utdelning samt ytterligare utdelning än belöning nära överlåtelse på
kontofrämmande tillgångar likt förvaras vid en investeringssparkonto får
inte överföras mot investeringssparkontot angående dem kontofrämmande tillgångar-
na
1. existerar sådana liksom avses inom 7 §, eller
2. förvaras vid investeringssparkontot tillsammans stöd från 18 §.
Ett investeringssparkonto upphör
27 §
Ett konto avslutas såsom investeringssparkonto då detta avslutas.
en in-
vesteringssparkonto får ej avslutas angående detta förvaras investeringstillgångar
på kontot alternativt angående sådana tillgångar äger förvärvats till för att förvaras vid kontot
men ännu ej besitter förtecknats vid kontot.
28 §
Ett konto avslutas liksom investeringssparkonto då kontoinnehavaren el-
ler investeringsföretaget ej följer bestämmelserna inom denna lag.
Ett konto avslutas dock ej vilket investeringssparkonto enbart från den an-
ledningen för att kontofrämmande tillgångar förvaras vid investeringssparkontot
i strid tillsammans 17 § alternativt för att investeringsföretaget ej lämnar data enligt
31 §.
29 §
Om företaget liksom till en investeringssparkonto ej längre anses vara
ett finansbolag vid bas från för att tillåtelse såsom avses inom 5 § besitter återkal-
lats, avslutas kontot vilket investeringssparkonto.
ifall verksamheten enligt
beslutet ifall återkallelse bör upphöra alternativt existera avvecklad nära ett senare tid-
punkt, avslutas kontot vilket investeringssparkonto nära den senare tidpunkten.
7
SFS 2011:1268
Information
30 §
Innan en finansbolag ingår en avtal angående investeringssparkonto
med ett kroppslig individ alternativt en bo efter avliden person bör investeringsföretaget lämna infor-
mation ifall
1.
avgifter vid investeringssparkontot,
2. hur tillgångarna vid en investeringssparkonto beskattas samt hur skatten
tas ut,
3. vilket vilket avses tillsammans med investeringstillgångar samt kontofrämmande till-
gångar,
4. hur länge kontofrämmande tillgångar får förvaras vid en investerings-
sparkonto, samt
5. beneath vilka förutsättningar kontofrämmande tillgångar får avföras från
ett investeringssparkonto.
Informationen bör lämnas inom enstaka papper alternativt inom någon ytterligare läsbar och
varaktig form eller gestalt såsom existerar tillgänglig till mottagaren.
Ett konto kunna existera en investeringssparkonto även angående investerings-
företaget ej lämnar resultat i enlighet med inledande samt andra styckena.
31 §
Investeringsföretaget existerar skyldigt för att informera kontoinnehavaren om
att kontofrämmande tillgångar förvaras vid investeringssparkontot alternativt att
kontot äger upphört vilket investeringssparkonto.
Informationen bör lämnas
inom fem dagar ifrån detta för att företaget äger fått sådan kännedom.
När kontofrämmande tillgångar förvaras vid en investeringssparkonto, ska
investeringsföretaget dessutom informera angående då tillgångarna senast måste
avföras ifrån kontot i enlighet med 17–19 §§.
Vid tillämpning från inledande stycket bör investeringsföretaget anses äga fått
kännedom angående för att kontofrämmande tillgångar förvaras vid investeringsspar-
kontot då tjugofem dagar besitter gått ifrån utgången från detta kvartal då dem konto-
främmande tillgångarna ursprunglig förvarades vid investeringssparkontot inom egen-
skap från kontofrämmande tillgångar.
Detta gäller dock ej på grund av konto-
främmande tillgångar såsom avses inom 7 § alternativt likt förvaras vid investerings-
sparkontot tillsammans stöd från 18 §.
32 §
Om kunskap i enlighet med 30 alternativt 31 § ej lämnas bör marknadsförings-
lagen (2008:486) tillämpas, tillsammans undantag från bestämmelserna inom 29–36 §§
om marknadsstörningsavgift.
Sådan resultat bör anses existera central en-
ligt 10 § tredjeplats stycket reklamlag.
Denna team träder inom kraft den 1 januari 2012.
På regeringens vägnar
FREDRIK REINFELDT
PETER NORMAN
(Finansdepartementet)
Karnov Group Sweden AB, tel. 08-587 671 00
Edita Västra Aros, Västerås 2011